Elaborer et piloter le processus budgétaire de son entreprise

Situer l’outil budgétaire dans le système d’information et de gestion de l’entreprise
Organisation et positionnement du contrôle budgétaire en tant qu’outil au service du contrôle de gestion
Évolutions actuelles
Fonctions clés du contrôle budgétaire en tant qu’outil de pilotage, de management et de communication
Elaborer le reporting financier interne à l’aide du référentiel et du centre de responsabilité

Le diagramme d’élaboration budgétaire
L’information, base de la prévision
L’impulsion de la direction générale dans la construction budgétaire
L’articulation budgétaire : des budgets des ventes aux budgets de synthèse, synchronisation et itération budgétaire, les budgets des investissements, le budget des « objectifs mensualisés »
Le calendrier budgétaire

Les budgets par centre de responsabilités
Centres de frais, coûts non maîtrisables, de chiffre d’affaires ou de profit
Exemple de budgétisation et utilisation des standards
Valorisation des échanges entre centres de responsabilités
Consolidation budgétaire

Les préalables à l’analyse des écarts
Budget flexible et actualisation budgétaire
Structure gigogne des responsabilités
Généralités sur les écarts

L’analyse des écarts
Écarts d’activité
Écarts de volume, de rendement ou de prix
Liens de cause à effet
Interprétation et mise en place d’actions correctives

Les domaines d’application du contrôle budgétaire et le dialogue avec les opérationnels
Validation des écarts constatés
Mise à jour des standards et re-prévision budgétaire

Rédiger la synthèse budgétaire et la modéliser
Créer plusieurs scenario autour des flux de cash
Rédiger le budget de trésorerie
Elaborer des modèles de budget différents